Análise por meio de índices financeiros e econômicos: um estudo de caso em uma empresa de médio porte

Resumo

Ter o controle eficiente da área financeira traz à empresa maior segurança nas decisões de uma organização. Nesse contexto, o objetivo geral da pesquisa foi realizar uma análise do BP e DRE, levantando informações a respeito da situação financeira e econômica da empresa em estudo. Como objetivos específicos buscou-se quantificar os índices de liquidez dos três últimos exercícios sociais da empresa; calcular os índices de estrutura de capital dos três últimos exercícios sociais da empresa; levantar quais os valores referentes aos índices de rentabilidade dos exercícios sociais analisados; e analisar a situação econômica e financeira nos períodos estudados, buscando levantar características e tendências de investimento e financiamento da organização em estudo. Quanto aos procedimentos metodológicos, a pesquisa classifica-se como qualitativa em relação a sua natureza e descritiva quanto a seus objetivos. Realizou-se um estudo de caso em uma empresa de médio porte da região central do estado do RS. As análises feitas foram com base no Balança Patrimonial (BP) e Demonstração de Resultado do Exercício (DRE) da empresa nos períodos de 2008, 2009 e 2010. Os resultados obtidos com a análise por meio do índice de liquidez mostram que a organização não apresentou uma situação favorável ao se avaliar sua capacidade de saldar suas obrigações de curto e longo prazo. Com relação aos índices de estrutura de capital, a empresa obteve resultado satisfatório. E, por fim, os índices de rentabilidade avaliaram os lucros que a mesma obteve em relação às suas vendas, ativos ou investimentos dos proprietários.